¿Por qué es importante una declaración anual sin estrés?
De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) de México, en su artículo 1, las personas residentes en México están obligadas al pago del impuesto respecto a todos sus ingresos, cualquiera que sea la ubicación de la fuente de donde procedan, es decir independientemente de que sus ingresos provengan de México o del extranjero. Esta Ley aplica para: (a) nacionales mexicanos o extranjeros que vivan y trabajen en México, así como (b) nacionales mexicanos que vivan y trabajen en el extranjero, pero que conserven su residencia en México para efectos fiscales.
Los beneficios más importantes de cumplir con la presentación de la declaración anual en México en tiempo y forma son los siguientes:
- Evitas multas y recargos.
- Acceso a devoluciones de saldo a favor.
- Conservas tu historial fiscal limpio.
- Aprovechas deducciones fiscales.
- Acceso a financiamiento y créditos.
- Evitas auditorías y revisiones fiscales.
- Mejora tu planificación financiera.
- Cumples con tus obligaciones legales.
- Tranquilidad y menos estrés.
- Contribuyes al desarrollo del país.
¿Quiénes están obligados, cuándo y cómo se presenta la declaración anual en 2024?
Recuerda que, si eres residente para efectos fiscales y cumples algunos de los siguientes requisitos, conforme la LISR es obligatorio que presentes tu declaración anual 2024 a más tardar el 30 de abril del año 2025:
- Haber recibido ingresos anuales por concepto de salarios que excedan de MXN $400,000.00.
- En caso de que hayas percibido ingresos anuales por salarios menores a la cantidad indicada en el párrafo anterior, pero comunicaste por escrito a tu retenedor (patrón) que presentaras tu declaración anual.
- Haber obtenido ingresos anuales por concepto de salarios e intereses, cuya suma exceda de MXN $400,000.00; siempre que los ingresos por concepto de intereses reales no excedan de MXN $100,000.00, y la Institución Financiera no se les haya aplicado retención.
- Cuando percibas ingresos por salarios y dejes de prestar tus servicios antes del 31 de diciembre o cuando hubieses prestado servicios a dos o más empleadores de manera simultánea.
- Cuando hayas obtenido ingresos por salarios de fuente de riqueza ubicada en el extranjero o provenientes de personas no obligadas a efectuar las retenciones.
- Cuando hayas obtenido ingresos distintos de salarios.
- Haber obtenido ingresos anuales totales superiores a MXN $500,000.00 inclusive aquellos por los que no estes obligado al pago del impuesto como: viáticos, venta de casa habitación hasta por un monto de 700,000 UDIs (aproximadamente MXN $5,832,770.30), de alguna herencia o legado, y por lo que hayas pagado impuesto definitivo, como: premios de loterías, rifas y concursos, organizados en territorio nacional.
Es importante mencionar que recientemente la Autoridad Fiscal Mexicana (SAT) informó que las personas que se encuentren registradas bajo el “Régimen Simplificado de Confianza” no tendrán la obligación de presentar declaración anual en México.
La declaración anual se presenta a través del website del SAT vía su aplicativo llamado “DeclaraSAT”, el cual comúnmente se encontrará disponible en el mes de abril, al que podrás accesar utilizando tu contraseña o e.firma, sin embargo, el SAT aproximadamente en el mes de marzo, habilitará en su sistema un “simulador” para que puedas elaborar un borrador de tu declaración anual, únicamente para fines informativos.
Un tip importante a considerar es que, durante todo el año, en dicho website del SAT se encuentra disponible otro aplicativo llamado “visor de deducciones personales”, en donde podrás revisar el listado de los gastos que realizaste durante el año antes de presentar tu declaración anual.
Deducciones personales: Cómo aprovecharlas al máximo
Podrás disminuir de tus ingresos anuales los siguientes gastos/deducciones personales:
- Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.
- Gastos de funerales.
- Donativos.
- Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios destinados a la adquisición de casa habitación.
- Aportaciones voluntarias a la subcuenta de retiro.
- Primas por seguros de gastos médicos.
- Transportación escolar obligatoria.
- Pagos efectuados por concepto del impuesto local sobre ingresos por salarios.
- Depósitos en cuentas personales para el ahorro.
- Colegiaturas.
Las deducciones deberán estar amparadas con comprobantes fiscales (CFDIs), y los pagos deberán efectuarse mediante: transferencia electrónica de fondos, cheque, tarjeta de crédito, débito o a través de monederos electrónicos autorizados por el SAT. Los pagos en efectivo no son deducibles.
Es importante mencionar que el monto total de las deducciones personales que podrás efectuar no podrán exceder de la cantidad que resulte menor entre 5 veces el valor anual de la UMA (MXN $198,031.80 para el año 2024), o del 15% del total de tus ingresos, incluyendo aquéllos por los que no se pague el impuesto. Este límite, no será aplicable tratándose de las deducciones por aportaciones voluntarias a la subcuenta de retiro y colegiaturas.
Para que conozcas más detalles de las deducciones personales, los límites de Ley para aplicarlas, así como tips para que las aproveches al máximo, hemos preparado un ebook gratuito para que te organices de cara a la próxima presentación de tu declaración anual 2024.
📩 Puedes descargarlo en el siguiente enlace y usarlo como una guía práctica para asegurarte de cumplir con tus obligaciones fiscales mientras optimizas tus finanzas personales:
Tu checklist paso a paso: Trámites y documentos que necesitas
Para poder presentar la declaración anual a través de la página de internet del SAT, deberas contar con lo siguiente:
- Estar debidamente registrado(a) ante el SAT en el régimen fiscal que te corresponda. Revisa tu régimen en tu Constancia de Situación Fiscal, la puedes descargar en el website del SAT.
- Contar con tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC) emitido por el SAT. Puedes revisar que cuentes con este número en la sección de Validación del RFC del website del SAT.
- Contar con tu Contraseña y Firma Electrónica Avanzada (e.firma) emitidos por el SAT. Si no las recuerdas o no cuentas con ellas, solicítalas vía el website del SAT, en las secciones: Genera, actualiza o renueva tu Contraseña, Obtén tu certificado de e.firma además deberás solicitar una cita, pues el trámite para obtener tu e.firma por primera vez se realiza de manera presencial. En caso de que, tu e.firma haya vencido durante el año, la podrás renovar en la sección Renueva el Certificado de tu e.firma sin necesidad de acudir al SAT.
- Tener activo tu Buzón Tributario, así como actualizados tus datos de contacto (correo y número de teléfono) en el sistema del SAT.
- Qué tu domicilio fiscal este actualizado en el sistema del SAT. En caso de que, tu domicilio haya cambiado, informa al SAT a través de su website, en la sección Realiza tu cambio de domicilio en el RFC.
- Conservar tus comprobantes fiscales (CFDIs) de ingresos.
- Conservar tus comprobantes fiscales (CFDIs) de gastos.
- Contar con tu número de cuenta bancaria mexicana (CLABE), en caso de resultar un saldo a favor.
- Contar con la autorización/acceso para realizar el pago de impuestos a través del website de tu banco mexicano, en caso de resultar saldo a pagar.
- Presentar, y en su caso pagar tu declaración anual antes del 30 de abril de 2025.
Tu tranquilidad fiscal empieza hoy
Cumplir con la presentación de tu declaración anual en tiempo y forma no solo es una obligación legal, sino también una oportunidad para optimizar tus finanzas, aprovechar beneficios fiscales y mantener un historial impecable ante el SAT. Con una adecuada preparación y siguiendo el checklist que sugerimos, puedes evitar errores, sanciones y estrés innecesario.
Recuerda que estar al día con tus impuestos no solo te da tranquilidad, sino que también abre puertas a beneficios como devoluciones automáticas, acceso a créditos y una relación sana con la autoridad fiscal. Planifica con anticipación, realiza los trámites, reúne la documentación necesaria y aprovecha las herramientas digitales disponibles para facilitar el proceso.
Si tienes dudas o necesitas ayuda, no dudes en contactarnos. Cumplir con tus obligaciones fiscales no tiene que ser complicado, ¡y la tranquilidad de estar al corriente bien vale el esfuerzo!
¿Listo para presentar tu declaración anual 2024? ¡Empieza hoy y hazlo sin estrés!
