¿Sabías que el Régimen Simplificado de Confianza reduce tus obligaciones fiscales y te ayuda a ahorrar tiempo y dinero? Descubre cómo funciona y si es ideal para tu emprendimiento
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es una simplificación administrativa para que el pago del impuesto sobre la renta (ISR) se realice de forma sencilla, rápida y eficaz. El RESICO tiene como objetivo la reducción de las tasas del ISR, para que las personas que tengan menores ingresos, paguen menos. Esta propuesta del Servicio de Administración Tributaria (SAT) se basa en las mejores prácticas internacionales.
El objetivo de este blog, es que comprendas como al estar registrado al régimen de RESICO ante el SAT contribuye al crecimiento sustentable de tu emprendimiento al mismo tiempo que cumples con tus obligaciones fiscales.
Principales beneficios del RESICO
- Menores tasas impositivas.
- Declaraciones mensuales simplificadas.
- Eliminación de la presentación de la declaración anual.
- Menos requisitos administrativos.
- Mayor certeza fiscal.
¿Quién puede inscribirse?
A continuación, enlisto los requisitos y obligaciones que debes cumplir para inscribirte al RESICO:
➡️ Ser persona física cuyos ingresos anuales no rebasan los MXN $3.5 millones y realizar alguna de las siguientes actividades:
- Actividades empresariales y profesionales (talleres mecánicos, imprentas, restaurantes, cafeterías, cocinas económicas, cantinas, bares, tiendas de abarrotes, misceláneas, minisúpers, escuelas, guarderías, ferreterías y refaccionarias, entre otras; así como, abogados, contadores y médicos, entre otras).
- Régimen de Incorporación Fiscal.
- Uso o goce de bienes inmuebles (arrendamiento de departamentos, casas y locales comerciales, entre otros).
- Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras.
- Adicionalmente podrás obtener ingresos por salarios e intereses, siempre que la totalidad de estos ingresos no supere el monto indicado.
➡️ Estar inscrito y activo al RFC.
➡️ Contar con tu certificado e.firma vigente. En caso de que no cuentes con una e.firma, agenda una cita para obtenerla por primera vez en las oficinas del SAT vía su website. En caso, de que tu e.firma haya vencido durante el año, renueva el certificado de tu e.firma en línea sin acudir a las oficinas del SAT.
➡️ Tener tu buzón tributario activo, si no está activo ingresa al website del SAT utilizando tu contraseña o e.firma, y activa tu buzón tributario.
➡️ No encontrarte en el listado del SAT respecto a los contribuyentes con operaciones presuntamente inexistentes.
➡️ Estar al corriente en el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. Para verificar obtén tu opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales vía el website del SAT.
➡️ Emitir facturas electrónicas por tus ingresos cobrados.
➡️ No podrán aplicar: (a) socios, accionistas o integrantes de personas morales o cuando sean partes relacionadas, (b) sean residentes en el extranjero que tengan uno o varios establecimientos permanentes en México, (c) cuenten con ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes y (d) perciban ingresos asimilables a salarios.
A principios del año pasado, en Yimt asistimos a médicos, abogados, así como algunos asalariados que rentan sus propiedades a cambiarse de régimen fiscal de “Actividad Empresarial y Profesional”, “Arrendamiento de Bienes Inmuebles” al de “Simplificado de Confianza”. Durante el año notamos como sus impuestos disminuían al pasar los meses en comparación con el año 2023.
Como referencia aquí te presento un cuadro comparativo por año de los regímenes para una persona con un mismo nivel de ingresos gravables, en donde se puede apreciar la gran diferencia en impuestos al tributar en el RESICO, siendo menor el impuesto en el año 2024:
| Año | Ingresos (MXN) | Tasa Anual | ISR_Actividad Empresarial y Profesional (MXN) | ISR_Arrendamiento de Bienes Inmuebles (MXN) | ISR_RESICO (MXN) |
| 2023 | $1.5 M | 32% | $480 K | $480 K | |
| 2024 | $1.5 M | 2% | $30 K |
Pasos para inscribirte o cambiarte al RESICO
Si cumples con los requisitos, registrarte ante el SAT bajo este régimen. Si no recuerdas si alguna vez te inscribiste ante el SAT, verifica si estás registrado en el RFC en el website del SAT. En caso de que no estes registrado, realiza tu inscripción en el RFC como persona física ante el SAT a través de alguna de las siguientes dos opciones:
1️⃣ De manera presencial, para lo cual tendrás que agendar una cita en las oficinas del SAT vía su website.
2️⃣ En línea, vía la oficina virtual del SAT.
En caso de que te encuentres inscrito ante el SAT pero en otro régimen fiscal, deberás ingresar al website del SAT y presentar “el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones”.
Consejos para Aprovechar al Máximo el RESICO
Es de gran valía proporcionarte los siguientes consejos para que aproveches el RESICO al máximo y así evites que el SAT cambie tu régimen sin avisarte por no cumplir con los requisitos:
Mantén tus datos fiscales actualizados
Mantener los datos de contacto actualizados (correo electrónico, teléfono y domicilio) es fundamental para cumplir con el RESICO. Esto garantiza una comunicación efectiva con el SAT, permitiendo recibir notificaciones importantes, recordatorios y actualizaciones relacionadas con obligaciones fiscales de manera oportuna. Además, tener información actualizada evita retrasos o complicaciones en procesos clave, como la presentación de declaraciones o aclaraciones. Cumplir con esta responsabilidad no solo asegura la fluidez de los trámites fiscales, sino que también demuestra un compromiso con la transparencia y el cumplimiento de la normativa vigente.
Registra todos tus ingresos y egresos
Registrar todos los ingresos y emitir el recibo oficial electrónico correspondiente es una práctica esencial para cumplir con el RESICO ante la Autoridad Fiscal Mexicana. Este requisito no solo asegura que se cumpla con la normativa fiscal, sino que también proporciona un historial transparente de operaciones, facilitando la correcta determinación de impuestos a pagar. Al emitir los recibos electrónicos, se respalda la legitimidad de las transacciones y se minimizan riesgos de sanciones o auditorías. Además, este registro ordenado contribuye a una gestión financiera más eficiente y confiable para el crecimiento del negocio.
Usa herramientas digitales para facilitar la administración de tus impuestos
El uso de las herramientas digitales proporcionadas por el SAT, como el aplicativo del RESICO en su sitio web y su App, es clave para cumplir de manera eficiente con las obligaciones fiscales. Estas plataformas están diseñadas para simplificar procesos como el cálculo y la presentación de declaraciones mensuales, asegurando precisión en el cumplimiento y reduciendo el riesgo de errores. Además, su accesibilidad y funcionalidad permiten a los contribuyentes gestionar sus impuestos desde cualquier lugar, optimizando tiempo y recursos. Utilizar estas herramientas no solo facilita el cumplimiento de las disposiciones fiscales, sino que también promueve la transparencia y el orden en la administración financiera de los negocios.
Preguntas Frecuentes (FAQ)
1️⃣ ¿Cuándo deben presentar sus declaraciones mensuales de ISR los contribuyentes que tributen en RESICO?
R= Se deben presentar a mas tardar el 17 del mes inmediato posterior a aquel al que corresponda el pago.
2️⃣ ¿Los contribuyentes del RESICO ¿deben presentar declaración anual de ISR?
R= No, las declaraciones mensuales se consideran como pagos definitivos.
3️⃣ ¿Cuáles son las tasas de ISR que se aplican al RESICO?
R= Son tasas mensuales, y son las siguientes:
| Ingresos Mensuales* (MXN) | Tasa |
| Hasta $25,000.00 | 1.00% |
| Hasta $50,000.00 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $3,500,000.00 | 2.50% |
4️⃣ Si soy contribuyente que tributa en el RESICO y presto mis servicios profesionales a una compañía ¿me deberá retener ISR y en qué porcentaje?
R= Sí, te realizará la retención, ya que es una obligación de las personas morales (compañía) realizar la retención del 1.25% cuando realicen el pago por actividades empresariales, profesionales u otorguen el uso o goce temporal de bienes, y que las mismas hayan sido realizadas por una persona física que tributa en el RESICO.
5️⃣ ¿Se pueden deducir gastos bajo este régimen?
R= No es posible.
6️⃣ ¿Cómo se determina el Impuesto al Valor Agregado (IVA) en el RESICO?
R= Toda vez que el RESICO se refiere a la determinación y pago del ISR, no representa alguna modificación en la forma de determinar el IVA causado y el acreditable.
7️⃣ ¿Para los contribuyentes que tributen en el RESICO, ¿es acreditable el IVA de los gastos, aunque no haya deducciones de ISR?
R=Sí, siempre y cuando se trate de erogaciones indispensables para la realización de la actividad y se cumpla con los demás requisitos de Ley.
8️⃣ Si soy contribuyente que tributa en el RESICO ¿puedo obtener ingresos de otro régimen fiscal?
R= Sí, siempre y cuando se trate de ingresos correspondientes a salarios e intereses; al considerar que el total de sus ingresos obtenidos en el año anterior por las actividades que realice, en su conjunto no excedan de MXN $3.5 millones.
9️⃣ ¿Qué pasa si supero los límites de ingresos o no cumplo con alguna obligación del RESICO?
R= Dejaras de tributar en el RESICO, serás cambiado por el SAT al régimen fiscal que te corresponda.
🔟 Los contribuyentes que salieron del RESICO ¿podrán regresar?
R= Sí, el SAT anunció la simplificación de diversos trámites en el mes de octubre de 2024, además de otorgar facilidades a los contribuyentes que tributan en el RESICO, entre las que destaca la posibilidad de regresar a este régimen. Los contribuyentes que salieron del RESICO pueden volver al mismo, al presentar un caso de aclaración, o bien, un aviso de actualización de actividades ante el SAT.
Conclusión
En conclusión, el RESICO representa una oportunidad única para los emprendedores y pequeños negocios de México que buscan simplificar sus obligaciones fiscales, reducir costos administrativos y optimizar el pago de impuestos. Con tasas preferenciales, procesos simplificados y herramientas digitales accesibles, el RESICO está diseñado para incentivar la formalidad y fortalecer la economía de los emprendedores. Adoptar este régimen no solo es una forma de cumplir con la normativa fiscal, sino también una estrategia para construir un negocio sólido, transparente y preparado para crecer. Si eres emprendedor, te invitamos a evaluar si este régimen se alinea con tus objetivos y a aprovechar sus beneficios para enfocarte en lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio.
¡Gracias por tomarte el tiempo de leer nuestro blog sobre el RESICO! Esperamos que esta información te haya sido útil para comprender cómo este régimen puede ayudarte a gestionar tus impuestos de manera más sencilla y aprovechar sus beneficios para tu negocio. En Yimt, estamos comprometidos con brindar herramientas y recursos que faciliten tu camino como emprendedor. Si tienes dudas o comentarios, no dudes en compartirlos con nosotros.
¡Te deseamos éxito en tu gestión fiscal y en todos tus proyectos!
